Сравнение НДС 5%, 7% и 22% на УСН
Сравните специальные ставки НДС на УСН 5% и 7% с общей ставкой 22% с вычетом входного НДС, чтобы понять, какой сценарий даёт меньшую налоговую нагрузку.
Форма расчёта
Введите выручку за один период и входной НДС поставщиков. Калькулятор покажет три варианта и отметит меньшую сумму.
Почему низкая ставка не всегда выгоднее
Специальные ставки 5% и 7% выглядят проще, но при них входной НДС обычно не принимается к вычету. Поэтому бизнес с дорогими закупками с НДС иногда получает меньшую сумму к уплате на общей ставке 22%.
Когда смотреть 5%/7%
Если входного НДС мало, клиенты не требуют вычет и важна простота расчёта.
Когда смотреть 22%
Если поставщики выставляют НДС, есть крупные закупки и клиентам важно видеть НДС в документах.
Какие документы могут понадобиться
Если расчёт показывает появление НДС, проверьте не только сумму налога, но и документы, в которых фиксируются цена, оплата, передача товара или услуги.
Расчёт не заменяет налоговую декларацию: скопируйте итог, проверьте договоры и сверку с бухгалтером.
Как сравниваются ставки
Для 5% и 7% налог выделяется из выручки как 5/105 и 7/107. Для 22% сначала выделяется исходящий НДС по формуле 22/122, затем из него вычитается входной НДС. Меньший результат — это только математический ориентир, а не автоматический выбор режима.
Что берём за основу
- выручку за выбранный период
- входной НДС по покупкам за тот же период
- ориентир по годовому доходу
- три сценария: 5%, 7% и 22%
Что проверить отдельно
- доступна ли специальная ставка по лимиту доходов
- нужен ли клиентам входной НДС
- есть ли операции, освобождённые от НДС
- хватит ли документов для вычета входного НДС
Что означает результат
Итог показывает, какой сценарий даёт меньшую сумму по введённым данным. Если разница небольшая, решение лучше принимать не только по налогу, но и по клиентам, закупкам, кассовому разрыву и трудозатратам на НДС-учёт.
Частые вопросы
Зачем сравнивать 5%, 7% и 22% на УСН?
Потому что 5% и 7% считаются проще, но обычно без вычета входного НДС, а при 22% вычет может снизить налог к уплате.
Калькулятор сам выбирает лучший режим?
Он показывает меньшую сумму по введённым данным, но юридическую доступность ставки и коммерческие последствия нужно проверять отдельно.
Когда 22% может оказаться выгоднее 5%?
Когда входной НДС по закупкам достаточно большой, а клиенты нормально принимают цену с НДС и счета-фактуры.
Когда 5% или 7% удобнее общей ставки?
Когда у бизнеса мало входного НДС, простые продажи, нет сложной цепочки поставщиков и важнее снизить администрирование.
Можно ли сравнивать месяц, квартал или год?
Да, если выручка и входной НДС введены за один и тот же период. Для декларации по НДС обычно важен квартал.
Что сравнить кроме суммы налога?
Цены для клиентов, входной НДС, кассовый разрыв, документооборот, готовность выставлять счета-фактуры и раздельный учёт операций.