Калькулятор лимита доходов УСН для НДС 2026
Проверьте, сохраняется ли освобождение от НДС на УСН или доход уже попадает в зону ставок 5%, 7% либо в риск утраты права на УСН.
Форма расчёта
Укажите доход за прошлый год и доход с начала 2026 года. Если лимит 20 млн ₽ уже превышен, выберите месяц превышения.
Зачем отдельно проверять лимит
Ошибиться здесь опаснее, чем в самой сумме НДС. Если бизнес поздно заметил превышение лимита, придётся пересматривать цены, документы, счета-фактуры, декларации и работу с клиентами.
Без НДС
До 20 млн ₽ — обычно обязательное освобождение, без уведомления в налоговую.
После 20 млн ₽
Нужно выбрать рабочую модель: специальная ставка 5%/7% или общая ставка 22% с вычетами.
Какие документы могут понадобиться
Если расчёт показывает появление НДС, проверьте не только сумму налога, но и документы, в которых фиксируются цена, оплата, передача товара или услуги.
Расчёт не заменяет налоговую декларацию: скопируйте итог, проверьте договоры и сверку с бухгалтером.
Как считается лимит
Калькулятор берёт максимальный ориентир из дохода за 2025 год и дохода с начала 2026 года. До 20 млн ₽ показывается освобождение от НДС. От 20 млн до 272,5 млн ₽ — зона 5%. От 272,5 млн до 490,5 млн ₽ — зона 7%. Свыше 490,5 млн ₽ нужно отдельно проверять утрату права на УСН.
Что берём за основу
- доход за предыдущий календарный год
- доход с начала текущего года
- порог 20 млн ₽ для освобождения
- лимиты 272,5 млн ₽ и 490,5 млн ₽ для ставок
Что проверить перед использованием
- доходы по всем применяемым режимам
- месяц фактического превышения лимита
- право на УСН после верхнего лимита
- договоры, цены и закрывающие документы с НДС
Что означает результат
Итог показывает статус по лимитам, а не декларацию. Если результат попал в зону 5% или 7%, следующий шаг — рассчитать сумму НДС и сравнить её с вариантом 22% с входным НДС.
Частые вопросы
Какой лимит доходов УСН даёт освобождение от НДС в 2026 году?
Если доходы за 2025 год не превысили 20 млн рублей, с 1 января 2026 года применяется обязательное освобождение от НДС без уведомления. Если лимит превышен в 2026 году, НДС нужно проверять со следующего месяца.
Какая ставка после превышения 20 млн рублей?
В 2026 году при доходе свыше 20 млн рублей и до 272,5 млн рублей это зона специальной ставки НДС 5%, если бизнес сохраняет право на УСН.
Где начинается ставка НДС 7% на УСН?
В 2026 году ставка 7% относится к доходам свыше 272,5 млн рублей и до 490,5 млн рублей.
Что будет после превышения 490,5 млн рублей?
Нужно отдельно проверять утрату права на УСН и переход к общим правилам. Калькулятор показывает это как красную зону, а не как обычный рабочий режим.
Нужно ли подавать уведомление об освобождении или выборе ставки?
По разъяснениям ФНС уведомление об освобождении от НДС и о выборе ставки подавать не нужно, но декларация и документы зависят от фактического режима.
Почему лимит лучше проверять заранее?
После превышения лимита меняются счета, договоры, цена для клиентов, закрывающие документы, декларация и работа с входным НДС.