Калькулятор НДС на УСН 2026
Проверьте, есть ли освобождение от НДС на УСН, какая зона ставки подходит по доходу и сколько получится к уплате при 5%, 7% или 22% с входным НДС.
Форма расчёта
Укажите доход для проверки лимита, выручку за период и режим НДС. Для общей ставки 22% можно указать входной НДС к вычету.
Когда эта страница нужна
Калькулятор нужен, если бизнес на УСН приблизился к лимиту доходов или уже понимает, что в 2026 году придётся работать с НДС. Он помогает быстро увидеть не только сумму налога, но и разницу между специальными ставками и общей ставкой с вычетами.
Когда выбрать 5% или 7%
Если нужен простой расчёт без входного НДС к вычету и бизнес проходит по лимитам специальных ставок.
Когда смотреть 22%
Если закупки идут с НДС, клиенты требуют НДС или входной НДС может сильно снизить сумму к уплате.
Какие документы могут понадобиться
Если расчёт показывает появление НДС, проверьте не только сумму налога, но и документы, в которых фиксируются цена, оплата, передача товара или услуги.
Расчёт не заменяет налоговую декларацию: скопируйте итог, проверьте договоры и сверку с бухгалтером.
Как считается НДС на УСН в 2026 году
Калькулятор сравнивает доход с ключевыми порогами: 20 млн ₽ для освобождения, 272,5 млн ₽ для зоны 5% и 490,5 млн ₽ для верхней границы УСН в 2026 году. Если выбран режим 5% или 7%, налог выделяется из выручки по формуле 5/105 или 7/107. Если выбран режим 22%, исходящий НДС выделяется как 22/122 и уменьшается на входной НДС.
Что берём за основу
- доход за 2025 год и доход с начала 2026 года
- выручку за период, по которой считаем НДС
- режим: авто, 5%, 7% или 22%
- входной НДС, если выбран режим 22%
Что проверить перед решением
- не путайте бухгалтерскую выручку и доход для лимита УСН
- проверьте переходные авансы и отгрузки
- разделите операции с НДС и освобождённые операции
- заранее обновите договоры, счета и закрывающие документы
Что означает результат
Результат показывает предварительную сумму НДС и поясняет, почему выбран конкретный режим. Если итог отличается от ожиданий, отдельно сравните ставки 5%, 7% и 22%, потому что математически меньший налог не всегда означает лучший режим для бизнеса.
Частые вопросы
Кто на УСН платит НДС в 2026 году?
С 2026 года плательщики УСН становятся плательщиками НДС, но при доходе за 2025 год не выше 20 млн рублей применяется обязательное освобождение без уведомления. Если лимит превышен в течение 2026 года, обязанность нужно проверять со следующего месяца.
Какая ставка НДС на УСН применяется при доходе от 20 млн до 272,5 млн рублей?
Для 2026 года это зона специальной ставки 5%, если соблюдены условия применения УСН и нет ситуации, где выгоднее или нужно выбрать общие ставки.
Когда на УСН появляется ставка НДС 7%?
В 2026 году ставка 7% относится к зоне доходов свыше 272,5 млн рублей и до 490,5 млн рублей. После превышения верхнего лимита нужно отдельно проверять утрату права на УСН.
Можно ли при ставках 5% и 7% принять входной НДС к вычету?
Обычно нет. При специальных ставках входной НДС включается в стоимость покупок, поэтому калькулятор учитывает вычет только при общей ставке 22%.
Когда ставка 22% может быть выгоднее специальных ставок?
Если у бизнеса много закупок с входным НДС или клиенты работают с НДС, общий режим 22% с вычетами иногда может быть выгоднее, несмотря на более высокую ставку.
Почему калькулятор не заменяет бухгалтера?
На итог влияют переходные авансы и отгрузки, освобождённые операции, налоговое агентирование, импорт, раздельный учёт и конкретные договоры.