Калькулятор УСН «Доходы минус расходы» 2026
Посчитайте налог с разницы между доходами и подтверждёнными расходами, проверьте минимальный налог 1% и сумму к уплате после авансов.
Форма расчёта
Введите доходы и расходы за один период. Расходы должны быть экономически обоснованы, оплачены и подтверждены документами.
Когда этот объект лучше
УСН «доходы минус расходы» часто выбирают товарный бизнес, производство, торговля и услуги с существенными подтверждёнными затратами. Смысл простой: налог считается не со всей выручки, а с разницы между доходами и расходами.
Плюс
Можно снизить налоговую базу, если расходы реальные и подтверждаются.
Риск
Расходы нужно документально подтвердить, а при низкой прибыли может сработать минимальный налог 1%.
Какие документы могут понадобиться
Для объекта «доходы минус расходы» особенно важны документы по расходам: договоры, счета, акты, УПД и платежные подтверждения.
Расчёт не заменяет декларацию и бухгалтерский учёт: используйте итог как рабочую сверку.
Как считается УСН с разницы
Калькулятор вычитает расходы из доходов, умножает базу на ставку и сравнивает результат с минимальным налогом 1% от доходов. К уплате берётся большая сумма, после чего вычитаются уже уплаченные авансы.
Что важно для расходов
- расход должен относиться к бизнесу;
- расход должен быть оплачен;
- должны быть документы: договор, счёт, акт, УПД, чек;
- лучше не включать спорные личные траты.
Что проверить перед выбором
- долю расходов в выручке;
- региональную ставку;
- минимальный налог 1%;
- НДС на УСН, если доходы приближаются к лимиту.
Чем отличается от УСН «Доходы»
На объекте «доходы» налог проще считать и его можно уменьшать на взносы по отдельным правилам. На объекте «доходы минус расходы» важнее качество документов и состав расходов. Если расходы небольшие или плохо подтверждаются, объект «доходы» может быть спокойнее.
Частые вопросы
Когда выгодна УСН «Доходы минус расходы»?
Обычно она выгоднее, когда подтверждённые расходы занимают заметную долю выручки и их можно правильно оформить документами.
Какие расходы можно вводить?
Вводите только расходы, которые относятся к деятельности, оплачены и подтверждены документами. Если расход спорный, лучше не закладывать его без проверки.
Что такое минимальный налог 1%?
Если рассчитанный налог с разницы доходов и расходов получается меньше 1% доходов за год, к уплате берётся минимальный налог 1% от доходов.
Страховые взносы ИП входят в расходы?
Для объекта «доходы минус расходы» страховые взносы учитываются как расход, если соблюдены условия признания расходов.
Почему калькулятор не выбирает ставку автоматически?
Базовая ставка обычно 15%, но регионы могут устанавливать пониженные ставки. Поэтому ставку нужно указать вручную.
Как понять, что лучше: 6% с доходов или 15% с разницы?
Сравните оба калькулятора на одинаковом периоде. Если расходов много и они подтверждаются, объект «доходы минус расходы» может дать меньшую нагрузку.