Калькулятор НДФЛ при дарении недвижимости
Рассчитайте ориентировочный НДФЛ с подаренной квартиры, дома, комнаты или доли. Калькулятор учитывает близкое родство, кадастровую стоимость и двухступенчатую шкалу 13%/15% для этой группы доходов.
Расчёт НДФЛ с подаренной недвижимости
Расчёт предназначен для обычного налогового резидента РФ, получившего недвижимость в дар от физического лица.
Когда подарок недвижимости облагается НДФЛ?
Если недвижимость подарил член семьи или близкий родственник, доход обычно освобождён от НДФЛ. При дарении от другого физического лица стоимость подаренной недвижимости образует облагаемый доход.
Близкий родственник
НДФЛ по общему правилу не возникает. Калькулятор покажет нулевой налог.
Не близкий родственник
Доход считается по стоимости подаренной недвижимости или полученной доли и попадает в отдельную шкалу 13%/15%.
Как считается налог с подаренной недвижимости
До 2,4 млн ₽
Совокупная налоговая база этой группы в пределах 2,4 млн рублей облагается по ставке 13%.
Свыше 2,4 млн ₽
Часть базы сверх 2,4 млн рублей облагается по ставке 15%. Повышенная ставка применяется только к превышению.
Кадастровая стоимость и доля
Для подаренной недвижимости ФНС указывает кадастровую стоимость объекта, применяемую с 1 января года получения дохода. Если подарена доля, калькулятор берёт соответствующую часть стоимости.
На чём основан расчёт
Ставки и группировка доходов сверены с материалами ФНС о налоговом уведомлении 2026 года, а порядок определения стоимости подаренной недвижимости — с разъяснениями ФНС по 3-НДФЛ.
Налоговое уведомление 2026 — ФНС России ↗
Дарение недвижимости и 3-НДФЛ — ФНС России ↗
Расчёт актуализирован
Правила и ставки проверены по материалам ФНС. Интерфейсная отметка актуальности обновляется автоматически: октябрь 2026.
Частые вопросы
Нужно ли платить НДФЛ с подаренной квартиры от родителей?
Нет, если даритель и одаряемый являются членами семьи или близкими родственниками в смысле Семейного кодекса. Для обычного получателя такой подарок освобождается от НДФЛ.
Кто относится к близким родственникам для освобождения?
Супруги, родители и дети, дедушки и бабушки, внуки, а также полнородные и неполнородные братья и сёстры.
Какую стоимость брать для расчёта налога?
Для подаренной недвижимости ФНС указывает кадастровую стоимость объекта, применяемую с 1 января года получения дохода. Для доли учитывается соответствующая часть стоимости.
Какие ставки НДФЛ применяются к дарению недвижимости в 2026 году?
Для обычного налогового резидента доходы от дарения имущества относятся к отдельной группе: 13% в пределах 2,4 млн рублей совокупной базы этой группы и 15% с превышения.
Почему калькулятор спрашивает другие доходы той же группы?
Порог 2,4 млн рублей применяется к совокупной налоговой базе соответствующей группы. Поэтому другой доход от продажи или дарения имущества может повлиять на часть подарка, облагаемую по ставке 15%.
Нужно ли подавать 3-НДФЛ при подарке не от близкого родственника?
Как правило, облагаемый доход от подаренной недвижимости нужно задекларировать. Для конкретной ситуации проверьте порядок и срок в личном кабинете ФНС.
Подходит ли этот расчёт для нерезидента или иностранного агента?
Нет. Калькулятор рассчитан на обычного налогового резидента РФ и подарок недвижимости от физического лица. Для нерезидентов и специальных статусов действуют отдельные правила.