Калькулятор земельного налога 2026
Рассчитайте ориентировочный земельный налог по кадастровой стоимости участка. Можно учесть долю собственности, неполный год владения и федеральный вычет 600 м² для льготных категорий.
Земельный налог по кадастровой стоимости
Введите стоимость и площадь участка, вашу ставку, долю и число полных месяцев владения. Если у вас есть право на федеральный вычет шести соток, включите его отдельным полем.
Как считается земельный налог?
Земельный налог рассчитывается от кадастровой стоимости. Для льготников налоговая база по одному участку может уменьшаться на кадастровую стоимость 600 м², после чего применяются доля собственности, ставка и коэффициент владения.
Основная формула
Налог = налоговая база × доля × ставка × месяцы владения ÷ 12.
Вычет шести соток
При наличии права облагается только кадастровая стоимость площади сверх 600 м².
Формула земельного налога
Для физлица расчёт строится на кадастровой стоимости участка и ставке муниципального образования.
Без вычета
- налоговая база = кадастровая стоимость участка
- учитывается доля собственности
- при неполном годе применяется коэффициент месяцев владения ÷ 12
С вычетом 600 м²
- стоимость 1 м² = кадастровая стоимость ÷ площадь
- облагаемая площадь = площадь − 600 м², но не меньше нуля
- налоговая база = стоимость 1 м² × облагаемая площадь
Что влияет на итоговую сумму
Даже при одинаковой кадастровой стоимости сумма может отличаться из-за категории земли, местной ставки, льгот и периода владения.
Проверьте
- вид разрешённого использования участка
- ставку муниципалитета на нужный налоговый период
- право на федеральный или местный вычет/льготу
Если владели не весь год
- месяц приобретения учитывается, если право возникло до 15-го числа включительно
- месяц выбытия учитывается, если право прекратилось после 15-го числа
- в остальных случаях соответствующий месяц не входит в коэффициент владения
Пример расчёта земельного налога
Участок 1000 м² стоит по кадастру 1 800 000 ₽, ставка — 0,3%, собственность 100%, владение весь год. Без льготы налог составит 5 400 ₽. Если владелец имеет право на вычет 600 м², облагается 400 м²: база 720 000 ₽, налог — 2 160 ₽.
Частые вопросы
Как рассчитать земельный налог физическому лицу?
Базовая формула: кадастровая стоимость участка × доля собственности × ставка налога × коэффициент владения. Если у владельца есть право на федеральный вычет 600 м², сначала уменьшается облагаемая площадь участка.
Какая ставка земельного налога действует в 2026 году?
Конкретную ставку устанавливает муниципалитет. Налоговый кодекс предусматривает предельную ставку 0,3% для ряда земель, включая участки под жильём и некоторые сельхозземли, и до 1,5% для прочих участков. В калькуляторе ставку можно указать вручную.
Что такое вычет 600 квадратных метров по земельному налогу?
Для отдельных льготных категорий налоговая база уменьшается на кадастровую стоимость 600 м² одного земельного участка. Если участок не больше 600 м², налоговая база по выбранному участку может стать нулевой.
Как учесть неполный год владения земельным участком?
Налог считают пропорционально числу полных месяцев владения. Если право возникло до 15-го числа включительно, этот месяц учитывается; если после 15-го — не учитывается. При прекращении права действует обратное правило.
Если участок в долевой собственности, как считать налог?
Укажите свою долю собственности в процентах. Калькулятор применит её к налоговой базе после возможного вычета по площади.
Где узнать точную ставку земельного налога?
Ставку и местные льготы нужно проверять для конкретного муниципального образования через сервис ФНС «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».
Почему расчёт предварительный?
ФНС использует сведения ЕГРН, муниципальную ставку, льготы и коэффициенты. Калькулятор помогает проверить порядок цифр, но итоговое налоговое уведомление может учитывать дополнительные обстоятельства.