Калькулятор НДФЛ с дивидендов 2026
Рассчитайте НДФЛ с текущей выплаты дивидендов с учётом того, сколько дивидендов уже получено с начала года. Для резидента калькулятор автоматически разделит выплату между ставками 13% и 15%.
НДФЛ с текущей выплаты дивидендов
Введите сумму новой выплаты и дивиденды, уже полученные в этом году. Это позволяет правильно определить, какая часть текущего дохода облагается по ставке 13%, а какая — по 15%.
Как облагаются дивиденды НДФЛ в 2026 году?
Для налогового резидента РФ доходы от долевого участия имеют отдельную шкалу: 13% применяется к части годовой базы до 2,4 млн ₽, 15% — к части сверх этого порога. Для нерезидента дивиденды российской организации обычно облагаются по ставке 15%.
Резидент РФ
13% до 2,4 млн ₽ годовой базы по дивидендам; 15% — с превышения.
Нерезидент РФ
Для дивидендов от российских организаций базовая ставка — 15%.
Формула НДФЛ с дивидендов
Чтобы корректно посчитать налог с конкретной выплаты, важно учитывать накопленные дивиденды с начала года.
Для резидента
- остаток лимита 13% = 2 400 000 ₽ − дивиденды ранее в году
- часть текущей выплаты в пределах остатка облагается по 13%
- оставшаяся часть текущей выплаты облагается по 15%
Для нерезидента
- текущая выплата × 15%
- особые льготные режимы и международные случаи требуют отдельной проверки
- сумма после налога = дивиденды − рассчитанный НДФЛ
Что проверить в реальной выплате
В большинстве случаев налог удерживает налоговый агент, но расчёт полезен для проверки брокерского отчёта или выплаты от российской организации.
Для проверки удержания
- сравните начисленные дивиденды и удержанный НДФЛ
- учтите все выплаты дивидендов с начала года
- проверьте налоговый статус на дату расчёта
Иностранные дивиденды
- могут требовать самостоятельного декларирования
- важен налог, уже уплаченный за рубежом
- правила зачёта зависят от конкретной страны и обстоятельств
Пример расчёта НДФЛ с дивидендов
Резидент уже получил 2 200 000 ₽ дивидендов и получает ещё 500 000 ₽. Из новой выплаты 200 000 ₽ попадают под ставку 13%, а 300 000 ₽ — под 15%. НДФЛ с текущей выплаты составит 71 000 ₽, после налога останется 429 000 ₽.
Частые вопросы
Какая ставка НДФЛ с дивидендов в 2026 году?
Для налогового резидента РФ ставка составляет 13% с части годовой базы по дивидендам до 2,4 млн ₽ и 15% с превышения. Доходы от долевого участия считаются отдельно от большинства других налоговых баз.
Как калькулятор учитывает порог 2,4 млн рублей?
Укажите сумму дивидендов, уже полученных с начала года до текущей выплаты. Калькулятор определит, какая часть новой выплаты ещё попадает под 13%, а какая уже облагается по 15%.
Какая ставка для нерезидента РФ?
Для дивидендов от долевого участия в российских организациях у физлица-нерезидента обычно применяется ставка 15%. В калькуляторе есть отдельный режим для нерезидента.
Нужно ли самому платить НДФЛ с дивидендов российской компании?
Обычно российская организация или брокер выступает налоговым агентом и удерживает налог при выплате. Калькулятор полезен для проверки суммы удержания и расчёта суммы «на руки».
Складываются ли дивиденды с зарплатой для порога 2,4 млн рублей?
Нет, база по доходам от долевого участия для этой шкалы считается отдельно от большинства других доходов. Поэтому обычную зарплату в поле ранее полученных дивидендов добавлять не нужно.
Можно ли считать иностранные дивиденды этим калькулятором?
Математически базовая ставка может быть похожей, но по иностранным дивидендам важны источник дохода, уплаченный за рубежом налог и соглашения об избежании двойного налогообложения. Такой случай требует отдельной проверки.
Что показывает калькулятор кроме налога?
Он показывает, какая часть текущей выплаты облагается по 13% и 15%, общую сумму НДФЛ с текущих дивидендов и сумму, которая останется после налога.