Калькулятор налога со сдачи квартиры
Сравните налог при обычном НДФЛ и режиме самозанятого. Для НДФЛ учитывается прогрессивная шкала и другие основные доходы, для НПД — ставка 4%/6% и годовой лимит 2,4 млн рублей.
Расчёт налога с дохода от аренды жилья
Для НДФЛ укажите другие основные доходы за год. Для НПД выберите тип арендатора и при необходимости добавьте прочий доход самозанятого.
Как платить налог со сдачи квартиры?
Обычное физлицо декларирует облагаемый доход и платит НДФЛ по прогрессивной шкале. Для жилой недвижимости можно выбрать НПД, если соблюдаются условия режима самозанятого.
НДФЛ
Доход от аренды суммируется с другими доходами основной группы. Поэтому реальная ставка на аренду зависит от общего дохода за год.
НПД
Стандартно 4% при оплате от физлица и 6% от организации или ИП. Годовой доход на режиме — не более 2,4 млн рублей.
Прогрессивная шкала для дохода от аренды
13% → 18%
13% — до 2,4 млн ₽, 15% — на часть от 2,4 до 5 млн ₽, 18% — на часть от 5 до 20 млн ₽.
20% → 22%
20% применяется к части от 20 до 50 млн ₽, 22% — к части дохода свыше 50 млн ₽.
Когда НПД подходит для аренды
НПД можно применять при сдаче жилой недвижимости, если соблюдаются условия режима и годовой доход не превышает 2,4 млн рублей. Для нежилой недвижимости этот вариант не применяется.
На чём основан расчёт
Шкала НДФЛ для аренды, ставки НПД и лимит самозанятого сверены с актуальными материалами ФНС России.
Прогрессивная шкала НДФЛ — ФНС России ↗
НПД при сдаче жилой недвижимости — ФНС России ↗
Расчёт актуализирован
Правила и ставки проверены по материалам ФНС. Интерфейсная отметка актуальности обновляется автоматически: октябрь 2026.
Частые вопросы
Нужно ли платить налог со сдачи квартиры?
Да. Доход от сдачи жилья облагается налогом. Физлицо может платить НДФЛ, а при соблюдении условий для жилой недвижимости можно применять НПД как самозанятый.
Какие ставки НДФЛ действуют для аренды в 2026 году?
Доходы от аренды относятся к основной прогрессивной группе: 13% до 2,4 млн рублей, затем 15%, 18%, 20% и 22% по установленным порогам. Ставка применяется по ступеням, а не ко всему доходу сразу.
Почему нужно вводить другие доходы при расчёте НДФЛ?
Порог ставки зависит от совокупного годового дохода основной группы. Зарплата и другие доходы могут перевести часть арендного дохода на следующую ступень.
Какая ставка у самозанятого при сдаче квартиры?
Стандартная ставка НПД — 4% при получении дохода от физического лица и 6% при получении дохода от организации или ИП.
Какой лимит дохода у самозанятого?
Доход на НПД не должен превышать 2,4 млн рублей за календарный год. При превышении право на режим утрачивается, поэтому итоговый налог после превышения нужно считать отдельно.
Можно ли применять НПД при сдаче нежилого помещения?
Нет. ФНС отдельно указывает, что НПД для аренды применяется к жилой недвижимости. Сдача офиса, склада, машино-места и другой нежилой недвижимости под этот режим не подходит.
Учитывает ли калькулятор бонус самозанятого 10 000 рублей?
Нет. Калькулятор использует стандартные ставки 4% и 6%. Фактический налог в приложении «Мой налог» может быть ниже, пока не исчерпан налоговый бонус.